Отчет о движении денежных средств в 1С: как сформировать и настроить

Отчёт о движении денежных средств в 1С — это бухгалтерский документ, который показывает, откуда в компанию пришли деньги и куда были потрачены за период. Он формируется как регламентированный отчёт по форме ОКУД 0710004 в соответствии с ПБУ 23/2011. Чтобы получить его корректно, в учёте нужно настроить статьи движения денежных средств и указывать их в платёжных документах. Ключевая строка — 4111 «Поступления от продаж» — собирается из зарегистрированных поступлений от покупателей. Если статьи не назначены, отчёт не разнесёт суммы по разделам, и придётся вносить корректировки вручную.

• Отчёт делит потоки на операционные, инвестиционные и финансовые.
• Каждое поступление или списание привязывается к конкретной статье ДДС.
• Настройка субконто «Статьи движения денежных средств» — обязательное условие автоматического заполнения.
• Готовый отчёт можно выгрузить из 1С и отправить в налоговую через ЭДО.

Материал адресован главным бухгалтерам и руководителям, которые хотят разобраться, как 1С формирует отчёт о движении денежных средств, какие настройки влияют на заполнение строк и как избежать типичных ошибок. Мы последовательно пройдём от настройки статей до выгрузки готовой формы. Попутно рассмотрим, как посмотреть поступления от покупателей, собрать данные по инвестициям и выверить отчёт перед сдачей.

Правильно настроенный учёт денег в 1С экономит десятки часов при подготовке квартальной и годовой отчётности. А если интеграция с банком и кассой отлажена, отчёт формируется автоматически — остаётся только проверить контрольные соотношения.

Что такое отчёт о движении денежных средств и зачем он нужен

Отчёт о движении денежных средств (ДДС) — обязательная часть бухгалтерской отчётности для всех организаций, кроме малых, которые вправе применять упрощённые способы. Он раскрывает информацию о поступлениях и выплатах денежных средств и их эквивалентов. В отличие от отчёта о финансовых результатах, который показывает доходы и расходы по методу начисления, ДДС фиксирует реальное перемещение денег. Это даёт кредиторам и инвесторам картину ликвидности компании.

ДС в бухгалтерии — это деньги на расчётных, валютных и специальных счетах, а также наличные в кассе. Отчёт ДДС структурирует их по трём видам деятельности: текущая (операционная), инвестиционная и финансовая. Каждому движению денег сопоставляется статья, которая затем попадает в соответствующую строку формы.

В 1С отчёт о движении денежных средств реализован в виде регламентированного отчёта в разделе «Отчёты» → «Регламентированные отчёты». Но его наполнение полностью зависит от того, как в системе ведётся аналитика по счетам 50, 51, 52, 55. Если на этих счетах не заполнено субконто «Статьи движения денежных средств», разделы отчёта останутся пустыми.

Где в 1С формируется отчёт ДДС

Регламентированный отчёт можно открыть в любой конфигурации, использующей типовой план счетов. Порядок действий:

1. Зайдите в раздел «Отчёты».
2. Выберите пункт «Регламентированные отчёты».
3. В открывшейся панели нажмите «Создать» и выберите вид отчёта «Бухгалтерская отчётность (c 2011 года)».
4. Укажите организацию и период, затем нажмите «Создать».
5. В списке доступных отчётов найдите «Отчёт о движении денежных средств» и откройте его.
6. Нажмите «Заполнить» — система рассчитает суммы на основе проводок с заполненным субконто «Статьи движения денежных средств».

Кроме обязательной формы, в 1С есть отчёт «Анализ движения денежных средств», который находится в разделе «Финансы» (или «Руководителю»). Он менее формален и позволяет гибко группировать потоки по статьям, периодам и подразделениям. Для управленческого учёта часто используют именно его (подробнее о настройке — в статье статьи движения денежных средств).

Быстро детализировать поступления и списания можно через отчёты по счетам: «Анализ счёта 51», «Анализ счёта 50» и т.п. Они не заменяют регламентированную форму, но помогают сверить исходные данные и найти расхождения.

Настройка статей движения денежных средств

Справочник «Статьи движения денежных средств» — главный инструмент, обеспечивающий автоматическое заполнение отчёта ДДС. Если в документе поступления или списания не указана статья, операция не попадёт ни в одну строку формы. Настройка выполняется однократно, но требует внимательности.

Пошаговая настройка:

1. Откройте справочник: раздел «Справочники» → «Доходы и расходы» → «Статьи движения денежных средств».
2. Создайте новую статью, задав наименование и выбрав группировку (например, «Поступления от покупателей»).
3. Обязательно укажите код строки ДДС — именно он определяет, в какую строку отчёта попадёт сумма. Для поступлений от продаж это код 4111.
4. Повторите для всех необходимых статей: для оплаты поставщикам — код 4121, для оплаты труда — 4122, для процентов — 4112 и т.д.
5. Сохраните статью.

Теперь в документах «Поступление на расчётный счёт», «Списание с расчётного счёта», «Приходный кассовый ордер» и других вы сможете выбрать созданную статью. Чтобы система подставляла статью автоматически, можно настроить регистр сведений «Статьи движения денежных средств по умолчанию»: задать соответствие для комбинации «Вид документа — Организация — Контрагент — Договор».

Субконто «Статьи движения денежных средств» подключается к счетам учёта денежных средств (50, 51, 52, 55) автоматически в типовых конфигурациях. Если вы видите, что отчёт не заполняется, проверьте, включено ли это субконто в настройках плана счетов (обычно оно есть по умолчанию).

Как заполнить строку 4111 «Поступления от покупателей»

Строка 4111 — одна из самых заметных в отчёте: она показывает выручку, реально поступившую от покупателей и заказчиков. Чтобы данные попали в неё, необходимо в каждом документе поступления от покупателя указать статью ДДС с кодом 4111.

Как посмотреть поступление денежных средств от покупателей в 1С перед формированием отчёта? Используйте отчёт «Анализ счёта 62» за период — он покажет все расчёты с покупателями. Перестройте его по субконто «Статьи движения денежных средств»: вы увидите, какие из поступлений на расчётный счёт привязаны к нужной статье, а какие остались без аналитики.

Типичная настройка для автоматизации: в регистре «Статьи движения денежных средств по умолчанию» задайте правило для вида документа «Поступление на расчётный счёт» с контрагентом «Покупатель» — тогда программа будет автоматически подставлять статью с кодом 4111 во все такого рода операции.

Если используются договоры, можно детализировать: для одного контрагента по одним договорам ставить статью 4111, а по авансам — другую (например, 4120 — прочие поступления). Всё зависит от учётной политики.

Как собрать данные для ДДС из разных источников

Отчёт о движении денежных средств аккумулирует информацию со счетов 50, 51, 52, 55. Чтобы он заполнился корректно, необходимо, чтобы по каждому документу движения денег была заполнена соответствующая статья.

Для инвестиционных операций (например, поступления от продажи внеоборотных активов, приобретение основных средств) также используются статьи из того же справочника «Статьи движения денежных средств». В типовых конфигурациях 1С отдельного субконто «Статьи ДДС по инвестициям» не предусмотрено — все операции учитываются на едином субконто. Просто создайте статьи с кодами 4211 (поступления от продажи ОС) или 4221 (приобретение ОС) и указывайте их в документах.

Если ваша конфигурация доработана и используется расширенная аналитика (например, субконто «Статьи движения денежных средств по инвестициям»), убедитесь, что оно настроено в плане счетов и участвует в формировании отчёта. В большинстве случаев стандартного субконто достаточно.

Сбор отчёта из 1С сводится к тому, чтобы по всем документам движения денег за период было заполнено поле «Статья ДДС». Затем при нажатии «Заполнить» в регламентированном отчёте система сама разнесёт суммы по строкам согласно присвоенным кодам.

Практические советы и распространённые ошибки

Чаще всего отчёт ДДС не совпадает с ожидаемыми цифрами из‑за того, что часть операций проведена без указания статьи. Решение простое: откройте «Оборотно-сальдовую ведомость» по счёту 51, детализируйте по субконто «Статьи движения денежных средств» и найдите проводки с пустым значением. Затем откройте каждый документ и проставьте корректную статью.

Ещё одна типичная ситуация — путаница с кодом строки. Бухгалтер создаёт статью «Оплата от покупателя», но указывает код 4120 (прочие поступления) вместо 4111. В итоге сумма уходит в другой раздел. Перепроверяйте соответствие кода и экономического содержания операции.

Совет: перед формированием отчёта выгрузите банковскую выписку и сверьте итоги поступлений и списаний с данными в 1С. Это займёт 10–15 минут, но избавит от сюрпризов при отправке.

Если у вас несколько организаций, следите, чтобы справочник статей был единообразным — это ускоряет сверку и консолидацию. В холдингах особенно важно, чтобы коды строк в разных базах совпадали для аналогичных операций.

Специалисты компании «Интеграция» помогают с внедрением и настройкой 1С, в том числе по денежным потокам. Узнайте больше об услугах по 1С:Бухгалтерия и внедрении 1С. Если с отчётом возникают сложности, мы выверим статьи, сопоставим данные с банковскими выписками и подготовим форму для сдачи. Мы работаем со всеми типовыми конфигурациями 1С удалённо по всей России.