ЕНС в 1С: как настроить и работать с единым налоговым счётом

ЕНС в 1С инструкция — это практическое руководство по настройке и ежедневной работе с единым налоговым счётом в программах 1С. Основная задача: помочь бухгалтерам малого и среднего бизнеса без ошибок перейти на новый порядок уплаты налогов, который действует с 2023 года. Вы узнаете, как включить функционал ЕНС в 1С, правильно формировать платёжные документы, подавать уведомления и самостоятельно сверять сальдо с данными ФНС.

Главные факты, которые нужны каждому бухгалтеру:

• Единый налоговый счёт (ЕНС) введён с 01.01.2023 для всех организаций и ИП.
• Все налоги, взносы (кроме НС и ПЗ, госпошлин и НДФЛ с патента) перечисляются одним платежом на единый КБК 182 0 10 61201 01 0000 510.
• Уведомления об исчисленных суммах подаются до 25-го числа, уплата — до 28-го (с переносом при выпадении на выходной).
• В 1С механизм ЕНС реализован через счета 68.90 и 68.91, а также специальные документы и отчёты.
• Ошибка в настройках или КБК приводит к расхождению сальдо, пеням и блокировке по ЕНС.

Статья адресована главным бухгалтерам и бухгалтерам на участке налогов, которые уже работают в 1С:Бухгалтерии 8 (ред. 3.0) или других конфигурациях и хотят наладить учёт по новым правилам. Материал будет полезен и тем, кто только готовится к переходу: вы получите пошаговый план, список контрольных точек и разбор частых ошибок.

Мы также разберём, как уплата налогов через ЕНС отражается в типовых конфигурациях, как автоматизировать сверку с налоговой и на что обратить внимание при переносе остатков. Знание этих нюансов сократит время на рутинные операции и убережёт от неприятных сюрпризов при сдаче отчётности.

Что такое единый налоговый счёт (ЕНС)

ЕНС — это специальный счёт, открываемый каждому налогоплательщику в Федеральном казначействе, куда зачисляются все его налоговые платежи и с которого налоговая списывает налоги, взносы, пени и штрафы. Система заработала с 1 января 2023 года (Федеральный закон № 263-ФЗ от 14.07.2022).

В совокупную обязанность на ЕНС входят: НДФЛ, НДС, налог на прибыль, страховые взносы (кроме взносов на травматизм), налоги по УСН, ПСН, ЕСХН, транспортный, земельный, налог на имущество, а также пени, штрафы и проценты. Не входят: взносы НС и ПЗ, госпошлины (в большинстве случаев) и НДФЛ с иностранцев, работающих по патенту.

Платёж делается одним поручением на единый КБК 182 0 10 61201 01 0000 510. Срок уплаты — 28-е число месяца (или ближайший рабочий день, если 28-е выпадает на выходной). Чтобы налоговая знала, какую сумму списывать, налогоплательщик подаёт уведомление об исчисленных суммах (форма по КНД 1110355) не позднее 25-го числа того же месяца. Это правило действует для налогов, по которым декларация сдаётся позже срока уплаты (авансовые платежи, НДФЛ, страховые взносы).

Преимущества для бизнеса: меньше платёжек, проще контролировать общую задолженность перед бюджетом, исключаются ошибочные переплаты на неверные КБК. Но главный риск — если вовремя не подать уведомление или перепутать реквизиты, налоговая не сможет распределить сумму и образуется недоимка с пенями.

Как ЕНС работает в 1С:Бухгалтерии 8

В типовой 1С:Бухгалтерии 8 (редакция 3.0) поддержка ЕНС включена начиная с версий 3.0.115 и выше. Разработчики реализовали обособленные счета учёта, автоматические проводки и отчёты для контроля сальдо.

После активации функционала ЕНС в параметрах учёта (раздел «Главное») в плане счетов появляются:

• 68.90 «Единый налоговый счёт» — на нём аккумулируются все поступления и списания ЕНП.
• 68.91 «Расчёты по единому налоговому счёту» — здесь отражаются задолженности по конкретным налогам, переносимым на ЕНС.

При начислении любого налога (например, НДС к уплате в бюджет) формируется проводка: Дебет 68.91 Кредит 68.90. Это означает, что сумма налога «передана» на ЕНС для последующего списания.

Уплата ЕНП регистрируется документом «Списание с расчётного счёта» с видом операции «Уплата единого налогового платежа». Проводка: Дебет 68.90 Кредит 51. При этом сумма увеличивает сальдо ЕНС, а последующее списание налогов происходит автоматически при закрытии месяца или по мере наступления срока уплаты на основании поданных уведомлений.

Для подачи уведомления используется рабочее место «Операции ЕНС» (раздел «Отчёты») либо документ «Уведомление об исчисленных суммах» (можно создать из списка задач или вручную). Программа сама подберёт налоги, по которым истекает срок, и рассчитает суммы, если в учётной политике задан автоматический режим.

Настройка ЕНС в 1С: пошаговая инструкция

Последовательность действий для корректного запуска учёта по ЕНС в 1С:Бухгалтерии 8:

1. Обновите программу до актуального релиза, поддерживающего последние изменения (например, для 2026 года — версии не ниже 3.0.186.21). Проверьте, что установлены все обновления платформы.
2. Включите функционал ЕНС. Зайдите в раздел «Главное» — «Налоги и отчёты». Установите флажок «Использовать единый налоговый счёт». Нажмите «Записать и закрыть». После этого в плане счетов активируются счета 68.90 и 68.91, изменится порядок начисления налогов.
3. Проверьте счета учёта. Откройте план счетов (раздел «Главное») и убедитесь, что счета 68.90 и 68.91 присутствуют и имеют признак «Активен». При необходимости создайте субсчета (например, 68.91.01, 68.91.02) для детализации по видам налогов — но это не обязательно.
4. Введите начальные остатки по ЕНС, если до перехода уже уплачивались налоги через единый платёж. Для этого используйте документ «Ввод остатков по ЕНС» (раздел «Операции» — «ЕНС»). Укажите дату перехода и сальдо из личного кабинета налогоплательщика или акта сверки с ФНС. Важно: если на начало учёта была переплата или задолженность, она должна быть отражена корректно.
5. Настройте автоматическое формирование уведомлений. В учётной политике (раздел «Главное» — «Учётная политика») на закладке «Налог на прибыль» или «НДС» нет прямых настроек для ЕНС — уведомления создаются, если в их форме указан признак «Формировать автоматически». В справочнике «Налоги и взносы» для каждого налога проверьте, что стоит Автоматический режим. Начиная с релиза 3.0.123, уведомления можно формировать прямо из списка задач бухгалтера.
6. Проведите тестовый месяц. Начислите налоги с ФОТ, НДС, авансовый платёж по налогу на прибыль. Сформируйте уведомление и платёжное поручение на ЕНП. Проверьте, что в оборотно-сальдовой ведомости по счёту 68.90 сальдо меняется, а по счёту 68.91 видна задолженность по налогам.

Уплата налогов через ЕНС: формирование платежей

Платёжное поручение на перечисление единого налогового платежа создаётся стандартным способом, но с обязательным использованием единого КБК и реквизитов получателя для ЕНП.

Пошаговый алгоритм в 1С:

1. Откройте раздел «Банк и касса» — «Платёжные поручения».
2. Нажмите «Создать», выберите вид операции «Уплата единого налогового платежа».
3. Проверьте заполненные реквизиты: Получатель — Управление Федерального казначейства по вашему региону, счёт — единый казначейский счёт 40102810045370000002, БИК банка получателя должен соответствовать. КБК 182 0 10 61201 01 0000 510 подставится автоматически.
4. В полях «Назначение платежа» можно указать общее описание, например «Единый налоговый платёж за январь 2026 года». Сумма — любая, но логично ориентироваться на совокупную обязанность, отражённую в уведомлениях.
5. Проведите документ. На его основании создайте «Списание с расчётного счёта» и проведите его. После этого сальдо на счёте 68.90 увеличится.

Распределение уплаченной суммы по конкретным налогам происходит автоматически при закрытии месяца (регламентная операция «Зачёт аванса по ЕНС») или при выполнении обработки «Распределение единого налогового платежа» (в разделе «Операции ЕНС»). Основанием служат поданные уведомления и декларации. Если уведомлений нет, сумма останется нераспределённой, и за этими суммами нужно следить отдельно.

Срок уплаты — до 28-го числа месяца. Например, для налогов за май 2026 года уведомление нужно сдать не позднее 25 июня, а платёж — до 28 июня (28 июня — воскресенье, поэтому срок сдвигается на 29 июня, понедельник). Не забывайте о переносах по выходным и праздничным дням.

Сверка с налоговой: проверка сальдо ЕНС

Регулярная сверка расчётного сальдо в 1С с официальными данными ФНС — обязательное условие безошибочного учёта. Разберём инструменты, доступные прямо в программе.

Для анализа собственных данных сформируйте отчёт «Анализ счёта 68.90» или «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 68.90» за интересующий период. Отчёт покажет начальное сальдо, обороты по дебету (поступление ЕНП) и кредиту (списание налогов), а также конечный остаток. Этот остаток и должен совпадать с тем, что видит инспекция.

Более наглядный инструмент — отчёт «Справка-расчёт сальдо ЕНС» (раздел «Отчёты» — «Операции ЕНС»). Он формирует расчётное сальдо по данным 1С с группировкой по месяцам и позволяет сверить его с выпиской из личного кабинета налогоплательщика.

При расхождениях возможные причины:

• Непроведённые документы начисления налогов (не сформированы проводки по счёту 68.91).
• Ошибки в КБК платёжного поручения (платёж ушёл на конкретный налог, а не в ЕНС).
• Несвоевременная подача уведомлений — ФНС не знает о начисленных суммах и не списала их.
• Остатки на момент перехода на ЕНС не были введены документом «Ввод остатков».

Для автоматической сверки используйте встроенный сервис «1С-Отчётность» или прямое подключение к API ФНС (в разделе «Администрирование» — «Обмен с ФНС»). После настройки программа будет сама запрашивать данные о состоянии ЕНС и выводить их в рабочем месте «Операции ЕНС», что сводит расхождения к минимуму.

Типичные ошибки при работе с ЕНС в 1С

Даже опытные бухгалтеры допускают промахи при переходе на новый порядок. Собрали самые частые ошибки и способы их избежать.

Не включён флаг использования ЕНС в параметрах учёта. Если галочка не стоит, 1С продолжит вести учёт по старым правилам: налоги будут попадать на субсчета 68.01, 69.01 и так далее, а счёт 68.90 останется пустым. Внешне отчёты могут сходиться, но сальдо ЕНС окажется некорректным, и при сверке налоговая выявит недоимку. Решение: проверить настройки, при необходимости активировать, а затем выполнить корректировку остатков.

Ошибочный КБК в платёжном поручении. По привычке бухгалтер указывает старый КБК конкретного налога, а не единый КБК ЕНП. Платёж уходит на нужный налог, но в ЕНС эта сумма не отражается, и общий баланс счёта 68.90 не увеличивается. Итог: с одной стороны — переплата по налогу, с другой — недоимка по ЕНС и пени. Выход: в 1С использовать вид операции «Уплата единого налогового платежа», где КБК подставляется автоматически.

Пропуск срока подачи уведомления. Если уведомление не отправлено вовремя, налоговая не сможет списать начисленные суммы, пока не получит декларацию. На ЕНС образуется нераспределённый остаток, который числится как переплата, хотя по факту деньги предназначены для конкретных налогов. При проверке инспектор может начислить пени за просрочку уплаты. Совет: настройте в 1С напоминания в списке задач и всегда проверяйте статус уведомлений перед закрытием периода.

Игнорирование переноса начальных остатков. Если компания переходит на ЕНС не с начала года, а в середине, и не вводит сальдо на дату перехода, 1С будет считать, что на начало нет ни переплат, ни долгов. Результат — двойное начисление налогов или потеря реальной задолженности. Используйте документ «Ввод остатков по ЕНС» и сверяйте с актом сверки.

Некорректный расчёт пеней. 1С рассчитывает пени на основании данных о суммах и сроках уплаты, но при расхождениях сальдо может ошибаться. Если вы видите, что пени в программе не совпадают с требованиями ФНС, вручную скорректируйте их документом «Корректировка сальдо ЕНС» (раздел «Операции ЕНС»).

Профессиональная помощь с ЕНС от «Интеграции»

Если вы сомневаетесь в правильности настройки или столкнулись с постоянными расхождениями при сверке, можно обратиться к специалистам. Компания «Интеграция» уже 7 лет сопровождает организации в учёте на 1С. Мы провели более 500 проектов и обслуживаем свыше 1000 клиентов по всей России.

Мы предлагаем не продажу лицензий, а практическую экспертизу: настройку ЕНС в 1С, аудит налогового учёта, обучение бухгалтеров и регулярное сопровождение. Работаем удалённо, поэтому наш опыт доступен в любом регионе.

С нами вы можете быть уверены, что единый налоговый счёт в 1С настроен корректно, уведомления формируются без ошибок, а сальдо всегда совпадает с данными ФНС. Это экономит время вашего штатного бухгалтера и защищает от пеней.