Как настроить НДС при УСН в 1С: пошаговая инструкция 2026

Как настроить НДС при УСН в 1С — это настройка учётной политики и документов в программных продуктах «1С:Бухгалтерия 8» для корректного расчёта налога на добавленную стоимость компаниями на упрощённой системе, которые с 2026 года обязаны его уплачивать. Если доход вашей организации за 2025 год превысил 20 млн рублей, вы обязаны применять ставки 5% или 7% без права на вычет. В этой статье мы разберём пошаговый порядок действий, чтобы вы могли быстро и без ошибок настроить НДС в 1С.

Материал предназначен для бухгалтеров и руководителей компаний на УСН, которые впервые сталкиваются с уплатой НДС. Вы узнаете, как подготовить программу, какие настройки выполнить в учётной политике и как проверить корректность учёта. Отдельно рассмотрим особенности переходного периода, авансов и сдачи обновлённой декларации.

Изменения 2026 года затронут тысячи организаций и ИП на УСН, поэтому важно не откладывать настройку. Следуя инструкции, вы сможете за 30–40 минут подготовить базу к работе с НДС и избежать ошибок, которые приводят к доначислениям и штрафам.

Кто и когда обязан платить НДС на УСН в 2026 году

С 01.01.2026 все организации и ИП на УСН, чей доход за 2025 год превысил 20 млн рублей, становятся плательщиками НДС (ФЗ № 425-ФЗ от 28.11.2025). Это обязательное требование, а не право выбора. Если доход оказался меньше порога, налог можно не платить — никаких уведомительных процедур для этого не требуется.

Плательщики УСН применяют специальные ставки без права на вычет входного НДС:

• 5% — если годовой доход находится в диапазоне 20–272,5 млн рублей
• 7% — при доходе от 272,5 до 490,5 млн рублей

Общий лимит дохода на УСН в 2026 году — 490,5 млн рублей (дефлятор 1,090), лимит остаточной стоимости основных средств повышен до 218 млн рублей.

Порог в 20 млн рублей будет поэтапно снижаться: в 2027 году от обязанности платить НДС освободят только тех, чей доход за 2026 год не превысит 15 млн рублей, а в 2028 — 10 млн. Подробнее о расчёте порога и переходных правилах — в статье НДС на УСН 2026: кто попадает под налог при пороге 20 млн.

Обновление 1С до актуального релиза

Перед тем как включать НДС в учётной политике, убедитесь, что ваша конфигурация обновлена до версии, содержащей все необходимые изменения законодательства. Без свежего релиза ставки 5% и 7% будут недоступны в документах, а отчётность сформируется по старой форме.

Минимальные номера релизов для поддержки НДС 22% и специальных ставок:

• «1С:Бухгалтерия 8» ред. 3.0 — 3.0.186.21
• «1С:ERP Управление предприятием» ред. 2.5 — 2.5.25.63
• «1С:Управление нашей фирмой» ред. 3.0 — 3.0.12.226

Порядок обновления:

1. Сделайте резервную копию информационной базы.
2. Попросите всех пользователей завершить работу в 1С.
3. Установите обновление платформы и конфигурации через конфигуратор или автоматически, если используется ИТС.
4. После обновления проверьте, что в меню «О программе» отображается нужная версия.

Если ваша база обслуживается по договору сопровождения 1С, специалисты выполнят обновление удалённо и дополнительно проверят настройки налогового учёта.

Пошаговая настройка учётной политики в 1С:Бухгалтерия 8

Далее разберём, как настроить НДС при УСН в 1С на практике. Основные изменения вносятся через регистр «Учётная политика организаций». Инструкция подходит для типовой конфигурации «1С:Бухгалтерия 8» редакции 3.0. Если у вас используются другие решения, например «1С:Управление нашей фирмой» или «1С:ERP», логика настройки будет схожей, но могут отличаться названия полей.

Выполните следующие шаги:

1. Зайдите в раздел «Главное» — «Учётная политика».
2. Выберите организацию и период, с которого начинается применение НДС (обычно 01.01.2026).
3. На закладке «Система налогообложения» проверьте, что установлен флажок «Упрощённая система налогообложения» и выбран объект налогообложения.
4. Установите флажок «Организация является плательщиком НДС». Ниже появится поле «Ставка НДС для операций на УСН».
5. В этом поле выберите нужную ставку: 5% или 7% — в зависимости от вашего текущего или планового дохода за год.
6. Убедитесь, что в регистре «Счета учёта НДС» автоматически проставились счета 90.03 «Налог на добавленную стоимость» и 68.02 «Налог на добавленную стоимость» (или аналогичные для вашего плана счетов). При необходимости настройте соответствие вручную.
7. Нажмите «Записать и закрыть».

После сохранения настроек перепроведите документы, отражающие отгрузку товаров, работ или услуг с начала 2026 года, чтобы в них появился НДС. Если в базе уже есть документы без НДС, воспользуйтесь групповой обработкой перепроведения.

Выбор и смена ставки НДС в 1С

Выбор между 5% и 7% зависит от предполагаемого годового дохода. Ставка 5% действует, пока доход не превысит 272,5 млн рублей. Если в середине года этот рубеж преодолён, начиная с месяца превышения нужно применять 7%. Обратного перехода на 5% в течение года не предусмотрено, даже если доход впоследствии снизится.

Как сменить ставку в 1С:

1. Откройте учётную политику организации на год настройки.
2. Измените «Ставку НДС для операций на УСН» с 5% на 7%.
3. В поле «Применяется с» укажите первое число месяца, в котором произошло превышение дохода (например, 01.07.2026).
4. Перепроведите документы, датированные этим месяцем и позднее.

Обратите внимание: документы с более ранними датами не затрагиваются, ставка по ним сохраняется 5%. Счета-фактуры на аванс, полученный до смены ставки, корректировать не требуется, так как спецставки не дают права на вычет.

Если вы сомневаетесь, какую ставку выбрать на старте года, мы подробно разобрали критерии в статье Ставка НДС 5 или 7 процентов на УСН: как выбрать.

Переходный период: авансы, счета-фактуры и корректировки

Те, кто ищут, как настроить НДС при УСН в 1С, часто сталкиваются с вопросом переходных авансов. Если аванс от покупателя получен в 2025 году (до введения для вас НДС), а отгрузка происходит в 2026, НДС начисляется только на дату отгрузки по ставке 5% или 7%. Сумма аванса при этом в налоговой базе не участвует.

Когда покупатель доплачивает разницу в цене из-за появления НДС (фактически компенсирует налог), продавцу рекомендуется выставить корректировочный счёт-фактуру на аванс. В 1С это делается документом «Корректировка реализации» с указанием новой стоимости и автоматическим пересчётом НДС.

Для входящих авансов, полученных до 2026 года, никаких дополнительных настроек в учётной политике не требуется — программа сама корректно обработает отгрузку 2026 года, если вы выбрали ставку НДС.

Проверка начислений и подготовка отчётности

После настройки обязательно проверьте корректность учёта:

• Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счёту 68.02 — убедитесь, что сальдо не нулевое и соответствует ожидаемым начислениям.
• Откройте «Книгу продаж» и убедитесь, что все отгрузки 2026 года попали туда с правильной ставкой.
• Создайте тестовую декларацию по НДС в копии базы — проверьте заполнение раздела 3 по строкам для ставок 5% и 7%.

Декларация по НДС за I квартал 2026 года сдаётся по новой форме (приказ ФНС № ЕД-7-3/1227@ от 18.12.2025), срок — 27 апреля 2026. Отчётность подаётся только в электронном виде. В разделе 3 теперь есть отдельные строки для спецставок УСН, поэтому форма может заметно отличаться от привычной.

Если вы работаете в расширенном штате и планируете стабильный фонд оплаты труда, обратите внимание на возможность подать годовое прогнозное уведомление по НДФЛ и взносам с 01.09.2026 — это избавит от ежемесячных уведомлений. Подробнее об этом инструменте мы расскажем в отдельном материале.

Когда база содержит много переходных документов или настроек, а ручная проверка вызывает сомнения, специалисты компании «Интеграция» помогут удалённо — за 7 лет мы реализовали более 500 проектов по 1С и сопровождаем свыше 1000 клиентов. Материал носит справочный характер и не является налоговой или юридической консультацией; для применения к вашей ситуации согласуйте действия с бухгалтером или юристом.