Взаимозачёт в 1С: как закрыть встречные долги без денег

Взаимозачёт в 1С — это документ, который закрывает встречные задолженности между вашей организацией и контрагентом (или между двумя договорами одного контрагента) без движения денежных средств. В типовых конфигурациях «1С:Бухгалтерия 8», «1С:ERP Управление предприятием» и «1С:Управление нашей фирмой» он называется «Корректировка долга» с видом операции «Зачёт задолженности». По ст. 410 ГК РФ для зачёта достаточно заявления одной стороны, но на практике бухгалтер оформляет двусторонний акт зачёта взаимных требований — он и есть первичный документ под проводки. Сумма зачёта = минимуму из встречных долгов; корректно проведённый взаимозачёт в 1С закрывает счета 60, 62, 76 и не задевает 51/50.

Кому пригодится статья и что внутри:

• главным бухгалтерам, которые впервые столкнулись со встречными расчётами или с зачётом между договорами одного контрагента;
• бухгалтерам на УСН и ОСНО — учитываем особенности по НДС с 2026 года;
• руководителям, которые хотят понимать, какие документы подписать и какие проводки увидеть в отчётах;
• пошаговый алгоритм оформления, образец акта, типичные ошибки и нюансы по СДЭК и маркетплейсам.

Когда вообще можно проводить взаимозачёт

Взаимозачёт в бухгалтерии правомерен, если выполняются четыре условия из ст. 410 ГК РФ:

1. Требования встречные — каждая сторона должна другой.
2. Требования однородные — обычно денежные (рубли с рублями, не товар с услугой натурой).
3. Срок исполнения по обоим требованиям наступил (либо не указан, либо «по востребованию»).
4. Нет законодательного запрета (например, нельзя зачесть алименты, возмещение вреда жизни и здоровью).

Сценарии, где зачёт встречается чаще всего:

• покупатель одновременно является поставщиком — классическая ситуация с взаимозачётом между клиентом и поставщиком;
• между двумя договорами одного контрагента — по одному вы должны, по другому должны вам;
• внутри группы компаний при расчётах между организациями;
• агентские схемы, маркетплейсы, транспортные операторы — например, акт зачёта взаимных требований от СДЭК, когда служба удерживает доставку из суммы наложенного платежа.

Если условия не соблюдены — зачёт оспорим, а налоговая может снять расходы и доначислить НДС. Поэтому перед проведением сверяйтесь по актам и убеждайтесь, что суммы и сроки сопоставимы.

Какие документы нужны до проведения в 1С

Хорошая практика — не «щёлкать кнопки», а сначала закрыть бумажный контур:

• акт сверки взаиморасчётов с обеих сторон (подписан, без расхождений);
• соглашение или акт зачёта взаимных требований с реквизитами договоров, суммами, ссылкой на ст. 410 ГК РФ;
• при зачёте по разным договорам одного контрагента — указание обоих договоров;
• при наличии НДС — корректные счета-фактуры (с 01.04.2026 формат УПД 5.03 в ЭДО — единственно допустимый, приказ ФНС № ЕД-7-26/28@ от 20.01.2025).

Акт зачёта — это первичный документ, на основании которого формируется проводка. В 1С он формируется автоматически из документа «Корректировка долга», но юридически вы храните подписанный сторонами экземпляр.

Как сделать взаимозачёт в 1С 8.3 между организациями: пошагово

Алгоритм одинаков для «1С:Бухгалтерия 8», ред. 3.0 и для «1С:Управление нашей фирмой». Покажу на «Бухгалтерии».

1. Откройте раздел Покупки или Продажи → группа «Расчёты с контрагентами» → Корректировка долга. Создайте новый документ.
2. В поле «Вид операции» выберите Зачёт задолженности.
3. Укажите, чью задолженность зачитываем: «Покупателя» (если зачитываем долг покупателя авансом, который он же нам должен как поставщику), «Поставщика» или «Покупателя перед нашей организацией в счёт долга нашей организации перед поставщиком».
4. В поле «Контрагент» укажите первого, в «В счёт задолженности» — второго (либо того же контрагента, если зачёт между договорами одного контрагента в 1С).
5. Нажмите Заполнить → «Заполнить все задолженности». 1С подтянет открытые расчёты по счетам 60, 62, 76 в разрезе договоров и документов оплаты.
6. Проверьте таблицы «Дебиторская задолженность» и «Кредиторская задолженность». Если суммы разные — оставьте меньшую: зачёт идёт на минимум.
7. На вкладке «Счета учёта» убедитесь, что подставлены корректные счета (по умолчанию 60.01/62.01, для авансов — 60.02/62.02).
8. Проведите документ. Сформируйте печатную форму Акт зачёта взаимных требований по кнопке «Печать».
9. Распечатайте, подпишите с двух сторон, подшейте к документу или прикрепите скан-копию через «Присоединённые файлы».

После проведения проводка будет, например: Дт 60.01 Кт 62.01 — на сумму зачёта. Если в расчётах был аванс, добавится корреспонденция со счетами 60.02 / 62.02 и зачёт авансового НДС.

Зачёт между договорами одного контрагента

Частый случай: с одним контрагентом два договора — по одному он должен вам (поставка товара), по другому вы должны ему (услуги аренды, например). Денежно гонять туда-сюда нет смысла.

В «Корректировке долга» в этом случае:

• в поле «Контрагент» и «В счёт задолженности контрагента» указывается одна и та же организация;
• по кнопке «Заполнить» 1С выведет в одну таблицу долги по договору А, в другую — по договору Б;
• проводка будет, например, Дт 60.01 (договор аренды) Кт 62.01 (договор поставки) — внутри одного контрагента, но разных договоров.

Это и есть взаимозачёт между договорами одного контрагента в 1С. По бумаге всё равно оформляется двусторонний акт — даже если контрагент один, юридически вы фиксируете прекращение обязательств по двум разным договорам.

Особенности с НДС и авансами

С 1 января 2026 года ставка НДС — 22 % (ФЗ № 425-ФЗ от 28.11.2025, п. 3 ст. 164 НК РФ). Это влияет на зачёт по авансам:

• если вы получали аванс от покупателя и платили с него НДС, а потом провели зачёт со встречным долгом перед ним — авансовый НДС подлежит вычету в периоде зачёта;
• если перечисляли аванс поставщику с принятием авансового НДС к вычету, при зачёте этот НДС восстанавливается (пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ).

В типовой «1С:Бухгалтерия 8», ред. 3.0, поддержка ставки 22 % реализована с релиза 3.0.186.21; в «1С:ERP Управление предприятием», ред. 2.5 — с релиза 2.5.25.63. Если конфигурация не обновлена, зачёт по авансам сформируется со старой ставкой, и декларация по НДС за квартал поедет. Перед оформлением взаимозачётов с авансами проверьте релиз и при необходимости запланируйте обновление — задачами такого рода занимается команда сопровождения 1С.

На УСН ситуация проще: если доход ≤ 60 млн ₽ за 2025 год, в 2026 действует освобождение от НДС; при доходе 60–272,5 млн ₽ — ставка 5 % без вычета, до 490,5 млн ₽ — 7 % без вычета. Зачёт у «упрощенцев» отражается без НДС-проводок, но при кассовом методе момент зачёта — это дата признания дохода/расхода: на дату подписания акта.

Акт зачёта взаимных требований СДЭК и маркетплейсы

Транспортные операторы и площадки (СДЭК, Ozon, Wildberries) часто рассчитываются «свёрнуто»: удерживают свою комиссию и доставку из суммы, которую должны перечислить продавцу. По документам это выглядит как акт зачёта взаимных требований — площадка должна вам выручку, вы должны ей за услуги.

Как отразить акт зачёта взаимных требований СДЭК в 1С:

1. Поступление выручки от покупателей (наложенный платёж) — документ «Поступление на расчётный счёт» на полную сумму, контрагент — СДЭК, договор «агентский / транспортный».
2. Услуги СДЭК — документ «Поступление (акты, накладные)» на сумму комиссии и доставки, тот же контрагент, отдельный договор «услуги».
3. Корректировка долга с видом «Зачёт задолженности» — закрываем встречные суммы между двумя договорами.

В итоге на расчётный счёт приходит уже «нетто», а в учёте видна полная картина: и валовая выручка, и расходы на логистику. Для маркетплейсов схема идентична, разница только в счетах учёта услуг (44 vs 26).

Типичные ошибки и как их не повторять

Опыт более 1000 клиентов на сопровождении показывает, что бухгалтеры спотыкаются примерно в одних и тех же местах:

Отдельно про отчёты: после проведения проверьте Акт сверки взаиморасчётов и Оборотно-сальдовую ведомость по счетам 60, 62, 76. Если в ОСВ остались копейки или зачёт не сел на конкретный документ оплаты — скорее всего, перепутаны счета авансов (60.02/62.02) и расчётов (60.01/62.01). Это лечится перепроведением документа после корректировки счетов учёта в карточке договора.

Когда стоит позвать специалиста

Если зачёт разовый и контрагент один — справится любой бухгалтер по инструкции выше. Звонить программисту 1С имеет смысл, когда:

• зачётов десятки в месяц и хочется автоматизировать формирование «Корректировок долга» по шаблону;
• расчёты идут через нетиповой документ (например, самописный «Отчёт агента») и стандартное «Заполнить задолженности» не подтягивает суммы;
• зачёт нужно сделать между организациями внутри группы с разными базами 1С — потребуется обмен или сводный учёт;
• релиз конфигурации устарел и не поддерживает текущие ставки НДС.

Точечные задачи закрываются форматом программист 1С на час; если речь о настройке учёта расчётов с контрагентами и обучении бухгалтерии — это уже услуги по 1С:Бухгалтерия. Команда «Интеграция» 7 лет ведёт такие проекты удалённо по всей России — обращайтесь, когда зачёты перестали быть «два клика» и начали стоить нервов в каждом квартальном закрытии.

Материал носит справочный характер и не является налоговой или юридической консультацией; для применения к вашей ситуации согласуйте действия с бухгалтером или юристом.