НДС 22% в 1С:УНФ: как подготовить учёт небольшой фирмы

НДС 22% в 1С:УНФ — это настройка и ведение учёта операций по новой базовой ставке налога на добавленную стоимость в конфигурации «1С:Управление нашей фирмой», которая вступила в силу с 1 января 2026 года. С этой даты ставка повышена с 20% до 22% (Федеральный закон № 425-ФЗ от 28.11.2025). Для владельцев небольшого бизнеса, ведущих учёт в УНФ, ключевая задача — своевременно обновить программу до релиза 3.0.12.226 и правильно настроить учётную политику, чтобы избежать ошибок в переходных операциях и отчётности.

• Базовая ставка НДС — 22%, применяется к отгрузкам с 01.01.2026, независимо от даты договора.
• Льготная ставка 10% сохраняется.
• Для работы с НДС 22 в 1С:УНФ необходимо обновить программу до версии 3.0.12.226 и настроить учётную политику.
• Авансы, полученные в 2025 году, при отгрузке в 2026 году требуют особого учёта.

В этой статье мы разберём пошагово, как подготовить 1С:УНФ к новой ставке НДС: от обновления конфигурации до проверки отчётов. Материал ориентирован на ИП и малые компании, которые самостоятельно ведут учёт или планируют обратиться к специалистам по 1С для разовой настройки.

Что изменилось в НДС с 2026 года

С 1 января 2026 года базовая ставка НДС повышена до 22%. Это закреплено Федеральным законом № 425-ФЗ от 28.11.2025, который внёс поправки в пункт 3 статьи 164 Налогового кодекса. Льготная ставка 10% на социально значимые товары (продовольствие, детские товары, лекарства) осталась без изменений. Расчётная ставка для выделения НДС из суммы с налогом теперь составляет 22/122 (≈18,03%).

Ключевой принцип: ставка определяется по дате отгрузки товаров, выполнения работ или оказания услуг, а не по дате оплаты. Это значит, что даже если договор подписан в 2025 году, но отгрузка произошла после 1 января 2026 года, применяется ставка 22%. Авансы, полученные в 2025 году, облагались по ставке 20/120; при отгрузке в 2026 году вычет налога с аванса производится в той же сумме, что была начислена, но общая сумма реализации уже рассчитывается по 22%. Подробнее о переходных ситуациях — в разделе ниже.

Поддержка новой ставки в «1С:Управление нашей фирмой» реализована начиная с релиза 3.0.12.226. Без обновления программа не сможет корректно рассчитывать НДС по ставке 22% и формировать отчётность. О том, как получить и установить обновление, читайте в следующих разделах.

Где взять обновление 1С:УНФ с поддержкой ставки 22%

Чтобы работать с НДС 22% в 1С:УНФ, необходимо обновить конфигурацию до версии не ниже 3.0.12.226. Официальный релиз вышел в конце декабря 2025 года. Проверить текущую версию можно в главном меню: Справка → О программе. Если ваша версия ниже требуемой, следуйте инструкции:

1. Запустите 1С:УНФ в режиме «Конфигуратор».
2. Выберите Конфигурация → Поддержка → Обновить конфигурацию.
3. Если настроена интернет-поддержка, нажмите «Поиск доступных обновлений» и установите последний доступный релиз.
4. При отсутствии интернет-поддержки скачайте файл обновления с сайта 1С или портала ИТС и укажите путь к нему.
5. После обновления обязательно перезапустите программу и проверьте, что дата запрета редактирования не мешает новому периоду.

Если самостоятельное обновление вызывает затруднения, можно обратиться в компанию «Интеграция» — её специалисты по сопровождению 1С удалённо обновят программу и помогут с настройкой.

Настройка учётной политики для НДС 22 в УНФ

После обновления настройка НДС 22 в 1С:УНФ сводится к изменению учётной политики. В 1С:УНФ это делается следующим образом:

1. Перейдите в раздел Настройки → Ещё больше возможностей → Учётная политика.
2. В блоке «НДС» установите основную ставку налога — 22%.
3. Убедитесь, что дата начала применения новой ставки установлена как 01.01.2026.
4. Проверьте флаг «Организация является плательщиком НДС» — он должен быть включён, если ваша компания работает на общей системе налогообложения или превысила порог по УСН.

Если вы применяете УСН и с 2026 года ваша обязанность уплачивать НДС возникла из-за превышения дохода (20 млн руб. за 2025 год), вам нужно не только настроить основную ставку 22%, но и выбрать спецставки 5% или 7%, если доход не превышает 490,5 млн. Это настраивается в справочнике «Налоговые ставки НДС».

Для проверки корректности настройки создайте тестовый документ «Реализация товаров и услуг» с датой 2026 года. Убедитесь, что в табличной части автоматически подставляется ставка 22%.

Переходные операции: авансы 2025 года и отгрузка в 2026

Особого внимания требуют сделки, по которым аванс получен в 2025 году, а отгрузка планируется в 2026 году. Правила учёта таковы:

• При получении аванса в 2025 году был начислен НДС по расчётной ставке 20/120. При отгрузке в 2026 году этот налог принимается к вычету в той же сумме.
• Сумма реализации в 2026 году облагается по ставке 22%. Разница между НДС с реализации и НДС с аванса будет доплачена в бюджет.
• Если покупатель согласен доплатить недостающие 2%, продавец оформляет корректировочный счёт-фактуру на аванс. Это рекомендуемая практика, чтобы избежать кассового разрыва.

В 1С:УНФ для отражения такой операции достаточно создать документ «Реализация товаров и услуг» на основании счёта на оплату. Программа автоматически подтянет аванс, рассчитает НДС с реализации по 22% и сформирует запись книги продаж. Ручных корректировок не требуется — при условии, что учётная политика настроена верно.

Если вы уже отразили аванс в 2025 году, а в 2026 году получили доплату 2%, создайте корректировочный счёт-фактуру на аванс: в документе «Счёт-фактура на аванс» выберите основание и укажите новую сумму. Подробный алгоритм описан в статье «НДС 22 процента с 2026 года: что нужно знать бизнесу».

Проверка расчётов и отчётности после перехода

После настройки и проведения первых операций 2026 года обязательно проверьте регистры НДС. В 1С:УНФ сформируйте отчёты:

• Книга продаж: убедитесь, что все реализации с датой 2026 года отражены с кодом операции 01 и ставкой 22%.
• Книга покупок: авансовые счета-фактуры 2025 года должны быть отражены с кодом 22.
• Анализ учёта по НДС (раздел Отчёты → НДС): проверьте обороты по счету 68.02.

Особое внимание — корректности авансовых вычетов. Для этого можно воспользоваться отчётом «Помощник по учёту НДС». Он покажет расхождения, если программа не свела аванс с реализацией.

Декларацию по НДС за 1 квартал 2026 года необходимо сдать по новой форме (приказ ФНС № ЕД-7-3/1227@ от 18.12.2025). Срок — до 27 апреля 2026. Декларация подаётся только в электронном виде. Перед отправкой выгрузите файл из УНФ и проверьте его в тестовом сервисе ФНС.

Частые ошибки и как их избежать

Переход на новую ставку НДС — процесс, в котором легко допустить ошибку. Вот самые распространённые проблемы и способы их предотвратить:

• Не обновлена конфигурация. Работа в старой версии УНФ приведёт к неверному расчёту налога и ошибкам при выгрузке декларации. Решение: сразу обновить до релиза 3.0.12.226.
• Не настроена учётная политика. Если в настройках осталась ставка 20%, все новые документы будут формироваться с некорректной ставкой. Решение: после обновления первым делом измените учётную политику.
• Массовое перепроведение документов. Некоторые пользователи пытаются «освежить» все документы 2026 года после обновления. Это опасно: программа может пересчитать ставки по переходным авансам и нарушить последовательность. Перепроводите документы только по одному и с контролем.
• Некорректный учёт доплаты 2%. Если не выставить корректировочный счёт-фактуру на аванс, налоговая может посчитать занижение базы. Решение: оформить КСФ на аванс сразу при получении доплаты.

Правильная настройка ндс 22 в 1с унф избавит от проблем с налоговой. Если вы не уверены в своих действиях, обратитесь в компанию «Интеграция» — её специалисты проведут разовую настройку и проверку учёта удалённо. Материал носит справочный характер и не является налоговой или юридической консультацией; для применения к вашей ситуации согласуйте действия с бухгалтером или юристом.