Сроки окончательного расчёта при увольнении в 1С: как не нарушить закон

Окончательный расчёт при увольнении — это полное погашение всех денежных обязательств работодателя перед сотрудником в последний рабочий день. Сроки окончательного расчёта при увольнении в 1С — ключевой ориентир для бухгалтера, поскольку просрочка даже на один день влечёт материальную ответственность по статье 236 ТК РФ. В состав расчёта входят: зарплата за отработанные дни, компенсация за все неиспользованные отпуска, выходное пособие (при сокращении, призыве в армию и в других случаях, установленных законом), премии и иные задолженности. Выплатить всё необходимо строго в день увольнения. Если сотрудник в этот день не работает — не позднее следующего дня после его требования. НДФЛ с окончательного расчёта перечисляется не позднее рабочего дня, следующего за днём выплаты.

Для главных бухгалтеров и расчётчиков, работающих в 1С:ЗУП и 1С:Бухгалтерии 8, автоматизация окончательного расчёта — не просто удобство, а способ избежать штрафов. В статье мы разберём пошаговый алгоритм действий, типичные ошибки и требования контролирующих органов.

С этой задачей сталкиваются тысячи компаний; опыт «Интеграции» показывает, что грамотная настройка программы исключает 90% нарушений. Мы не продаём коробочные лицензии — мы настраиваем учёт так, чтобы сроки окончательного расчёта при увольнении в 1С соблюдались автоматически, а бухгалтер тратил минимум времени на контроль.

Обязательные выплаты и состав окончательного расчёта

Трудовой кодекс (ст. 140) обязывает работодателя выплатить все причитающиеся суммы в день прекращения трудового договора. Рассмотрим каждую составляющую подробнее.

Обратите внимание: компенсация отпуска облагается НДФЛ и страховыми взносами в полном объёме, а выходное пособие — только в части, превышающей трёхкратный (шестикратный для районов Крайнего Севера) среднемесячный заработок.

Как основание увольнения влияет на сроки и сумму

Срок выплаты окончательного расчёта един для всех случаев — день увольнения. Но состав выплат различается, и ошибка здесь приводит к недоплате или переплате. Разберём основные сценарии.

• По собственному желанию (п. 3 ч. 1 ст. 77 ТК РФ): выплачивается зарплата и компенсация отпуска. Выходное пособие не положено, если иное не закреплено в трудовом договоре.
• Сокращение штата (п. 2 ч. 1 ст. 81 ТК РФ): дополнительно к зарплате и компенсации работник получает выходное пособие в размере среднего месячного заработка, а также сохраняется средний заработок на период трудоустройства (до двух, в исключительных случаях — трёх месяцев). Эти суммы перечисляются уже после увольнения, но первое пособие — в день расчёта.
• Соглашение сторон (п. 1 ч. 1 ст. 77 ТК РФ): размер выходного пособия определяется соглашением. Налоговый вычет — только в пределах трёхкратного среднего заработка.
• Призыв в армию (п. 1 ч. 1 ст. 83 ТК РФ): выходное пособие — двухнедельный средний заработок.
• Другие основания — например, прогул, несоответствие должности — выплачивается только зарплата и компенсация.

Пошаговый расчёт в 1С:ЗУП (ред. 3.1)

Актуальные релизы 1С:ЗУП автоматически учитывают все изменения законодательства, включая прогрессивную шкалу НДФЛ и новый порядок исчисления среднего заработка. Тем не менее алгоритм требует контроля на каждом этапе. Ниже — действия бухгалтера.

1. Создайте документ «Увольнение» в разделе «Кадры» или на основании заявления сотрудника. Укажите дату и основание — от этого зависит автоматический расчёт выходного пособия.
2. Проверьте расчёт компенсации отпуска. Программа сама подставит количество неиспользованных дней, но если ранее были ошибки в учёте остатков, цифры потребуется скорректировать вручную. Убедитесь, что учтены все периоды: ежегодный основной, дополнительный, учебный.
3. Настройте выходное пособие. При сокращении или соглашении сторон укажите количество средних заработков (1, 2, 3 или иное). 1С:ЗУП рассчитает средний по правилам Положения № 922.
4. Учтите удержания. НДФЛ рассчитывается автоматически с учётом прогрессивной шкалы: 13% до 2,4 млн рублей в год, 15% от 2,4 до 5 млн и т.д. Алименты и прочие удержания удерживаются в общем порядке.
5. Сформируйте ведомость на выплату. Рекомендуем создавать отдельную ведомость «Выплата при увольнении», чтобы чётко отслеживать дату. Перечисление может быть как на карту, так и через кассу.
6. Проведите документы и проверьте проводки: Дт 20 (26, 44) — Кт 70, 69 и 68.1. Удостоверьтесь, что дата выплаты соответствует дате увольнения.

После регистрации выплаты не забудьте отразить перечисление НДФЛ в бюджет. Срок — не позднее следующего рабочего дня после выплаты. В ЕНП-уведомлении (КНД 1110355) сумма НДФЛ с окончательного расчёта указывается отдельной строкой.

Кадровые документы и отчётность при увольнении

Помимо денежного расчёта работодатель обязан оформить ряд документов и передать сведения в СФР. Несоблюдение этих требований также влечёт штрафы.

В день увольнения работнику выдаются:

• Трудовая книжка (или выписка СТД-Р, если ведётся электронная) — под подпись в книге учёта движения трудовых книжек.
• Справка о сумме заработка за два календарных года по форме, утверждённой приказом Минтруда № 182н (если запросил).
• Копия приказа об увольнении.

Не позднее следующего рабочего дня после издания приказа об увольнении необходимо сдать подраздел 1.1 формы ЕФС-1 (приём/увольнение). С 30 декабря 2025 года действует новая форма ЕФС-1, утверждённая приказом СФР № 1462. 1С:ЗУП поддерживает актуальный формат с соответствующих релизов (рекомендуем версию не ниже 3.1.31.58).

Также не забудьте о СЗВ-ТД — сведения о трудовой деятельности подаются не позднее рабочего дня, следующего за днём издания приказа (если выбрана электронная трудовая).

Итоговый расчёт по взносам и НДФЛ отразится в РСВ и 6-НДФЛ за соответствующий период.

Типичные ошибки бухгалтера при окончательном расчёте

Даже в автоматизированной системе человеческий фактор может привести к нарушениям. Опираясь на практику «Интеграции», выделим самые частые просчёты.

• Неверный расчёт дней неиспользованного отпуска: программа ориентируется на регистр «Зарплата», и если остатки отпусков не скорректированы после переноса или отзыва, компенсация будет занижена или завышена.
• Пропуск выходного пособия: при сокращении или увольнении по медицинским показаниям бухгалтер иногда забывает начислить пособие вручную, если документ «Увольнение» не настроен.
• Нарушение срока перечисления НДФЛ: при выплате в последний день месяца может возникнуть путаница с датой — важно смотреть именно на день фактического перечисления дохода.
• Ошибки в удержаниях: из окончательного расчёта можно удержать не более 20% (в случаях, предусмотренных законом — до 50%), а при удержании за неотработанный отпуск авансом важно соблюсти ограничения ст. 138 ТК РФ.
• Несвоевременная подача ЕФС-1: запоздание даже на день — повод для штрафа.

Все эти ошибки приводят к жалобам в ГИТ и судебным искам. Основной способ их избежать — регламентная проверка данных перед закрытием месяца.

Ответственность за просрочку выплат

За каждый день задержки окончательного расчёта работодатель обязан выплатить денежную компенсацию. Согласно статье 236 ТК РФ, её размер — 1/150 действующей ключевой ставки ЦБ РФ от невыплаченной суммы за каждый день просрочки. Компенсация начисляется автоматически с первого дня после увольнения.

Кроме того, предусмотрена административная ответственность по ст. 5.27 КоАП РФ:

• Для должностных лиц — предупреждение или штраф от 1 000 до 5 000 руб.
• Для ИП — от 1 000 до 5 000 руб.
• Для организаций — от 30 000 до 50 000 руб.

При повторном нарушении штрафы увеличиваются, возможна дисквалификация.

Если задержка составила более двух месяцев, руководитель может быть привлечён к уголовной ответственности (ст. 145.1 УК РФ). Судебная практика показывает, что иски работников практически всегда удовлетворяются, поэтому экономия на расходах по оплате труда неоправданна.

Как «Интеграция» помогает соблюдать сроки и избегать ошибок

Мы сопровождаем учёт в 1С для более чем 1000 компаний и регулярно сталкиваемся с ситуациями, когда настройка типового функционала решает проблему просрочек. Наши специалисты:

• Проводят аудит начисления зарплаты и кадрового учёта, выявляют критические расхождения.
• Настраивают автоматическое формирование документов на увольнение с учётом всех особенностей компании.
• Обучают бухгалтеров работе с 1С:ЗУП, чтобы исключить ручные корректировки.
• Берут на себя расчёт зарплаты и сдачу отчётности по договору бухгалтерского обслуживания (аутсорсинг).

Если вы хотите минимизировать риски и всегда производить окончательный расчёт вовремя, обратитесь в «Интеграцию». Мы не продаём коробочные решения — мы внедряем и сопровождаем 1С так, чтобы вы не отвлекались от основного бизнеса. Головной офис в Москве, работаем удалённо по всей России.