Сведения об уплате налогов в 1С как заполнять при УСН

Сведения об уплате налогов в 1С как заполнять при УСН — это уведомление об исчисленных авансовых платежах по упрощённой системе налогообложения, которое необходимо подавать в налоговую трижды в год: до 25 апреля за I квартал, до 25 июля за полугодие и до 25 октября за 9 месяцев. Оно заменяет промежуточные декларации и позволяет инспекции правильно распределить единый налоговый платёж (ЕНП) по обязательствам. В документе указываются КБК, ОКТМО, сумма аванса нарастающим итогом и код отчётного периода. При нулевом или отрицательном результате уведомление не требуется. Сроки сдачи переносятся с выходных на ближайший рабочий день.

Эта инструкция адресована бухгалтерам компаний и индивидуальным предпринимателям на УСН, которые ведут учёт в 1С:Бухгалтерии 8. Мы разберём, как подготовить программу, автоматически сформировать уведомление, сверить данные с книгой учёта доходов и расходов, отправить отчётность и отразить операции в учёте. Освоив алгоритм, вы сможете избежать расхождений с ФНС и своевременно пополнять единый налоговый счёт без пеней.

С 2023 года все налоги перечисляются через ЕНС, и без корректного уведомления аванс может быть зачтён не по тому налогу. В 2026 году лимиты УСН проиндексированы, а ставки НДФЛ стали прогрессивными, но для самого уведомления по УСН порядок заполнения не изменился. Главное — вовремя обновить 1С до актуального релиза и настроить подсистему ЕНС.

Что такое сведения об уплате налогов и зачем они нужны при УСН

Сведения об уплате налогов — это официальное название уведомления об исчисленных суммах авансовых платежей (форма КНД 1110355), которое плательщики УСН подают в налоговую в течение года. С 1 января 2023 года все налоги перечисляются на единый налоговый счёт (ЕНС) единым налоговым платежом (ЕНП). ФНС распределяет поступившие деньги по обязательствам на основе полученных деклараций и уведомлений. Поскольку промежуточные декларации по УСН не сдаются, информация об авансах передаётся через уведомления. Знать, как заполнить сведения об уплате налогов в 1С как заполнять при УСН, обязан каждый бухгалтер упрощенца.

Плательщики УСН подают уведомления трижды в год:

• за I квартал — до 25 апреля;
• за полугодие — до 25 июля;
• за 9 месяцев — до 25 октября.

Срок уплаты аванса — до 28-го числа того же месяца (п. 1 ст. 346.21 НК РФ). Если 25-е или 28-е выпадает на выходной, срок сдвигается на ближайший рабочий день.

За четвёртый квартал уведомление не требуется — расчёт годового налога отражается в декларации по УСН, которую сдают до 25 марта следующего года.

Реквизиты уведомления для УСН

В уведомлении для УСН заполняются следующие поля:

• КБК — код бюджетной классификации, зависящий от объекта налогообложения;
• ОКТМО — код муниципального образования по месту учёта;
• сумма аванса, рассчитанная нарастающим итогом с начала года;
• код налогового периода: «34/01» для I квартала, «34/02» для полугодия, «34/03» для 9 месяцев.

Если вы уменьшаете аванс за счёт уплаченных страховых взносов (для объекта «доходы») или убытков (для «доходы минус расходы»), эти суммы уменьшают итоговый платёж, но в уведомлении отражается уже исчисленная сумма после всех зачётов. При отрицательном результате уведомление не подаётся.

Подготовка программы 1С к заполнению

1. Убедитесь, что ваша редакция «1С:Бухгалтерия 8» — 3.0, и установлен актуальный релиз, выпущенный не ранее декабря 2025 года. Для работы с ЕНС требуется релиз, поддерживающий все изменения 2026 года.
2. Проверьте настройку учётной политики (Главное → Учётная политика): выбран ли объект налогообложения («доходы» или «доходы минус расходы»), установлена ли ставка налога.
3. Активируйте подсистему ЕНС. Перейдите в раздел «Главное» → «Налоги и отчёты» → «ЕНС» и убедитесь, что флажок «Вести учёт по ЕНС» включён.

Если настройки верны, программа автоматически рассчитает авансовые платежи на основе первичных документов и закроет месяц с формированием соответствующей проводки.

Пошаговая инструкция: как заполнить сведения об уплате налогов в 1С при УСН

1. Откройте раздел «Отчёты» → «Уведомления» → «Уведомление об исчисленных суммах налогов».
2. Нажмите «Создать», выберите организацию и период (например, «1 квартал 2026 г.» или код «34/01»). Вид уведомления оставьте «Подаваемое в налоговый орган».
3. В табличной части нажмите «Добавить» и выберите из справочника налог «УСН». Программа автоматически подставит КБК, ОКТМО и сумму на основе регистра «Расчёты налогов УСН». Сверьте полученную сумму с книгой доходов и расходов и, при необходимости, скорректируйте вручную.
4. Проверьте, что сумма указана нарастающим итогом с начала года с зачётом ранее уплаченных авансов. Если вы уже подавали уведомление за предыдущий период, текущая сумма будет меньше на уже зачтённый платёж.
5. Нажмите «Провести» — документ не формирует бухгалтерских проводок, но влияет на сальдо ЕНС.
6. Отправьте уведомление через сервис 1С-Отчётность (кнопка «Отправить») или выгрузите для отправки через стороннего оператора ЭДО.

После отправки проверьте статус в журнале отправленных документов и убедитесь, что налоговая получила уведомление.

Отражение авансов на счетах бухгалтерского учёта

Исчисленный авансовый платёж по УСН отражается на счёте 68.90 «Расчёты по единому налогу при применении УСН». Само уведомление не генерирует проводок, но операция по закрытию месяца формирует запись: Дт 99.01 «Прибыли и убытки» Кт 68.90 — на сумму исчисленного аванса.

При перечислении ЕНП с расчётного счёта делается проводка: Дт 68.90 Кт 51 — на сумму уплаченного платежа. В 1С эти операции обычно автоматизированы, но требуют контроля корреспонденции счетов.

Если вы используете объект «доходы минус расходы», сумма аванса отражается аналогично, но расчёт происходит с учётом расходов за период.

Типовые ошибки и способы их исправления

Распространённые ошибки при заполнении уведомления по УСН:

• Неправильно указан КБК: для объекта «доходы» используют КБК «доходы минус расходы» или наоборот. Проверяйте выбор объекта в учётной политике.
• Сумма указана не нарастающим итогом: например, за полугодие показан только аванс за II квартал, без учёта I квартала.
• Не уменьшен аванс на страховые взносы и пособия (для УСН «доходы»): программа может не зачесть их автоматически, если взносы уплачены позже.
• Уведомление подаётся при нулевом авансе или убытке — это не требуется.
• Ошибка в коде отчётного периода: «34/01», «34/02», «34/03» перепутаны местами.
• Отправка уведомления после срока — ведёт к образованию недоимки и начислению пеней.

Если ошибка обнаружена до наступления срока уплаты, подайте новое уточнённое уведомление с правильными данными. После 28-го числа исправления вносятся через заявление об уточнении платежа.

Как отправить уведомление в ФНС и уплатить аванс

Для отправки через 1С-Отчётность нажмите «Отправить» в форме уведомления, подпишите квалифицированной электронной подписью и дождитесь подтверждения приёма. Если вы используете стороннего оператора ЭДО, выгрузите файл в формате XML через кнопку «Выгрузить».

Уплатить авансовый платёж нужно до 28-го числа того же месяца. Перечисляйте деньги на единый КБК ЕНП: 182 0 10 61201 01 0000 510. В назначении платежа укажите ЕНП. Сумма платежа может не совпадать с суммой уведомления, если на ЕНС уже есть положительное сальдо — тогда перечислите только недостающую часть.

Материал носит справочный характер и не является налоговой или юридической консультацией; для применения к вашей ситуации согласуйте действия с бухгалтером или юристом. Если настройка и отправка уведомлений вызывает сложности, специалисты Интеграции помогут наладить процесс и актуализировать базу 1С — обращайтесь за сопровождением 1С.