Увольнение по соглашению сторон в 1С ЗУП: инструкция для бухгалтера

Увольнение по соглашению сторон в 1С ЗУП — это последовательность действий: кадровый приказ, начисление выходного пособия и корректный расчёт НДФЛ с учётом необлагаемого лимита. В программе (ред. 3.1) есть готовый документ «Увольнение», где указывают основание «соглашение сторон», сумму компенсации и автоматически рассчитывают налог. НДФЛ удерживается только с превышения трёхкратного среднего месячного заработка (шестикратного для районов Крайнего Севера) — п. 3 ст. 217 НК РФ. В отчётности факт расторжения отражается в подразделе 1.1 формы ЕФС‑1 не позднее следующего рабочего дня после издания приказа.

Инструкция адресована бухгалтерам, кадровым специалистам и администраторам 1С, которые хотят избежать ошибок в начислениях и санкций со стороны налоговой. Мы пройдём от подготовки бумажного соглашения до выгрузки ЕФС‑1, остановимся на настройке вида начисления, кодировании дохода и проверке расчёта НДФЛ по прогрессивной шкале. Примеры взяты из реальной практики с типовой конфигурацией 1С:Зарплата и управление персоналом редакции 3.1.

Юридическая база и налогообложение компенсации

Основание для увольнения — ст. 78 ТК РФ. Стороны подписывают письменное соглашение о расторжении трудового договора, в котором фиксируют дату прекращения отношений, сумму выходного пособия и иные условия. В 1С:ЗУП печатную форму «Соглашение о расторжении трудового договора» можно сформировать прямо из карточки сотрудника до создания приказа.

Компенсация (выходное пособие) при увольнении по соглашению сторон не облагается НДФЛ и страховыми взносами, если её размер не превышает трёхкратный средний месячный заработок работника. Для организаций, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, лимит увеличен до шестикратного размера. Сумма превышения облагается в общем порядке — по прогрессивной шкале НДФЛ, действующей с 1 января 2025 года.

Страховые взносы на сумму превышения начисляются по единому тарифу. Порядок закреплён в п. 3 ст. 217 и пп. 6 п. 1 ст. 422 НК РФ. Если в соглашении указана компенсация без привязки к размеру среднего заработка или сразу выше лимита, бухгалтеру придётся разбивать сумму при вводе в 1С и настраивать вид начисления вручную.

В 2026 году ставки НДФЛ: 13 % с дохода до 2,4 млн ₽ в год, 15 % — с дохода от 2,4 до 5 млн ₽, 18 % — до 20 млн ₽, 20 % — до 50 млн ₽ и 22 % с суммы свыше 50 млн ₽. При расчёте налога с компенсации, облагаемой сверх лимита, программа автоматически применяет нужную ставку, ориентируясь на накопленный с начала года доход сотрудника.

Подготовка кадровых документов и приказа в 1С:ЗУП

Перед формированием приказа убедитесь, что у сотрудника заполнены все кадровые данные, рассчитан средний заработок (он понадобится для определения необлагаемой части) и закрыты табели за текущий месяц. В карточке физического лица проверьте код дохода для необлагаемой выплаты — по умолчанию используется код 2013 «Сумма выходного пособия, не облагаемая НДФЛ».

Пошаговая последовательность действий в 1С:ЗУП ред. 3.1:

1. Зайдите в раздел «Кадры» → «Увольнение» и создайте новый документ.
2. В поле «Сотрудник» выберите нужного. Дата увольнения проставляется в соответствии с соглашением.
3. В поле «Основание увольнения» выберите «Соглашение сторон» (ст. 78 ТК РФ).
4. На закладке «Начисления» нажмите «Подбор» и добавьте вид начисления «Выходное пособие по соглашению сторон». Если готового вида нет, создайте новый — инструкция далее.
5. Укажите общую сумму компенсации (например, 250 000 ₽). При проведении программа рассчитает необлагаемый лимит и НДФЛ автоматически.
6. На закладке «НДФЛ» проверьте, что облагаемая сумма определена верно и код дохода 2013 присвоен необлагаемой части. При необходимости вручную скорректируйте.
7. Проведите документ и сформируйте печатную форму приказа об увольнении (унифицированная Т‑8 или Т‑8а).

Дополнительно из документа «Увольнение» можно распечатать записку-расчёт (форма Т‑61) и справку о среднем заработке для пособия. Все печатные формы доступны по кнопке «Печать» в верхней части окна.

Настройка вида начисления для компенсации

Если в плане видов расчета отсутствует готовое начисление, создайте его самостоятельно. Для компенсации, превышающей трёхкратный средний заработок, потребуется два разных начисления: одно для необлагаемой части, другое для облагаемой.

Алгоритм настройки:

• В разделе «Настройка» → «Начисления» нажмите «Создать».
• Укажите наименование, например «Выходное пособие (соглашение сторон, не облагается)».
• На закладке «Основное» в поле «Назначение начисления» выберите «Прочие доходы». В поле «Категория дохода» — «Доходы, не являющиеся объектом обложения страховыми взносами, за исключением пособий и компенсаций». Отметьте, что начисление не входит в базу для расчёта среднего заработка и не учитывается при расчёте районного коэффициента.
• На закладке «Налоги, взносы, бухучет» в блоке НДФЛ установите код дохода 2013 и укажите, что выплата не облагается НДФЛ. Взносы также не начисляются.
• Для облагаемой части создайте отдельное начисление с кодом дохода 2010 «Доходы, освобождаемые от налогообложения в соответствии п. 3 ст. 217 НК РФ» — фактически для суммы превышения, но этот код даст автоматическое обложение только с превышения лимита, если начисление настроено как «Доход в натуральной форме»? Нет, правильнее: используйте код 2000 «Вознаграждение, выплачиваемое организацией» для облагаемой части, а лимит учтите вводом суммы вручную.

В типовой конфигурации 1С:ЗУП (начиная с релизов, поддерживающих изменения НК РФ по прогрессивной шкале) в документе «Увольнение» при выборе начисления «Выходное пособие по соглашению сторон» автоматически применяются настройки: необлагаемый предел рассчитывается исходя из среднего заработка, зафиксированного в регистре «Данные о среднем заработке для пособий». После обновления до актуального релиза достаточно просто добавить нужное начисление и ввести сумму.

Расчёт НДФЛ с компенсации и страховые взносы

Система автоматически определит облагаемую базу как разницу между выплаченной суммой и трёхкратным средним месячным заработком. Средний заработок для пособия рассчитывается на дату увольнения — он хранится в регистре «Заработок для исчисления выходного пособия». Проверить цифры можно в отчёте «Справка о среднем заработке» из карточки сотрудника.

Прогрессивная шкала НДФЛ применяется к совокупному доходу с начала года. Например, сотрудник увольняется в июне 2026 года. Компенсация по соглашению — 400 000 ₽. Среднемесячный заработок — 85 000 ₽, лимит — 255 000 ₽. Облагаемая сумма: 145 000 ₽. С начала года доход сотрудника, включая облагаемую часть компенсации, не превысил 2,4 млн ₽, поэтому НДФЛ удержан по ставке 13 % — 18 850 ₽. Если бы совокупный доход уже вошёл в диапазон 15 %, налог исчислялся бы по комбинированной ставке.

Страховые взносы начисляются только на облагаемую часть компенсации (свыше трёхкратного заработка). Они рассчитываются по единому тарифу (30 % в пределах базы и 15,1 % сверх) и отражаются в документе «Начисление зарплаты и взносов» за месяц увольнения. В форме РСВ суммы попадут в соответствующие строки автоматически.

Контрольный ориентир: после проведения увольнения откройте расчётный листок сотрудника за месяц. Убедитесь, что необлагаемая часть компенсации выделена с кодом дохода 2013, а облагаемая — со стандартным кодом (2000 или 2010, в зависимости от настройки) и что к ней применён НДФЛ. Если сумма НДФЛ меньше ожидаемой, проверьте, не превышен ли лимит 2,4 млн ₽ — возможно, сотрудник ещё не исчерпал порог и ставка осталась 13 %.

Отражение увольнения в ЕФС‑1 и других отчётах

Форма ЕФС‑1 сдаётся в СФР. При увольнении по соглашению сторон заполняется подраздел 1.1 «Сведения о трудовой (иной) деятельности» — не позднее следующего рабочего дня после даты приказа. В 1С:ЗУП эта задача автоматизирована: после проведения увольнения в журнале «Сведения о трудовой деятельности» появляется запись, которую можно выгрузить в XML и отправить через оператора ЭДО.

Кроме того, в подразделе 1.2 формы ЕФС‑1 за год или при увольнении (если сотрудник не продолжает работу) отражается стаж. Если увольнение произошло в середине года, отчёт о стаже подаётся вместе с годовой формой до 25 января следующего года. Приказ СФР № 1462 от 17.11.2025 ввёл обновлённый формат ЕФС‑1 — с ним работают релизы 1С:ЗУП от 30.12.2025 и новее.

В 6‑НДФЛ компенсация попадёт в строки 110 и 112 с соответствующими кодами доходов. Необлагаемая часть не участвует в расчёте налога, поэтому в строке 130 не отражается. В расчёте по страховым взносам облагаемая сумма превышения войдёт в базу и будет показана в разделе 3. Все движения формируются корректно, если правильно настроены виды начислений и коды доходов.

Частые ошибки и как их избежать

Ошибка 1: забывают создать отдельное начисление для облагаемой и необлагаемой части, либо неправильно указывают код дохода. Результат — занижение или завышение НДФЛ. Проверка: в расчётном листке сотрудника должны быть две строки по компенсации — с кодом 2013 (без НДФЛ) и с облагаемым кодом.

Ошибка 2: неверный расчёт среднего заработка. Если в программе нет данных для расчета (сотрудник отработал меньше трёх месяцев), средний заработок равен нулю, и вся компенсация признаётся облагаемой. Вручную скорректируйте базу в документе «Ввод среднего заработка» перед созданием увольнения.

Ошибка 3: опоздание с ЕФС‑1. Даже если соглашение подписано в пятницу вечером, а приказ зарегистрирован в понедельник, форма должна уйти не позднее вторника. Отложенная отправка грозит штрафом. Настройте автоматическую выгрузку при проведении документа, чтобы не пропустить срок.

Ошибка 4: выплата компенсации после даты увольнения. По ТК РФ расчёт производится в последний рабочий день. Если по вине работодателя выплата задержана, на сумму начисляется компенсация за задержку (ст. 236 ТК РФ). В 1С:ЗУП это оформляется отдельным документом «Разовое начисление».

Если вы столкнулись с нестандартной ситуацией, например уволенный сотрудник — иностранец с патентом, или компенсация выплачивается частями, рекомендуем обратиться к специалистам по сопровождению 1С. Компания «Интеграция» помогает бухгалтерам настраивать сложные расчёты и обновлять конфигурации под изменения законодательства, работая удалённо по всей России.