С патента — на УСН с НДС 5%: кейс ИП с оборотом 25 млн ₽ в 1С:УНФ
ИП в сфере розничной торговли и сервисных услуг превысил новый лимит патента 20 млн ₽ и за две недели перешёл на УСН с НДС 5%: настроена 1С:УНФ, перенесены остатки, переоформлена работа с поставщиками и кассой — без потери документооборота.
- Отрасль
- Розничная торговля непродовольственными товарами + услуги монтажа инженерных систем
- География
- Краснодар — офис, 2 розничных точки, складская площадка
- Команда
- ИП + 8 сотрудников: 6 монтажников, 2 продавца на точках
- Оборот
- Годовой оборот ~25 млн ₽ (по итогам 2025)
- Режим до
- ПСН (патент) по виду деятельности «розничная торговля» + патент по «услугам монтажа»
- Режим после
- УСН «доходы» с НДС по спецставке 5% (доход 20–272,5 млн ₽, без вычетов)
Боль заказчика
- 01
Лимит патента упал с 60 до 20 млн — а в августе 2025 оборот уже был 22 млн
С 1 января 2026 года лимит дохода для патента снижен до 20 млн ₽ (плюс ограничение по численности — до 15 человек). У заказчика к августу 2025 уже было 22 млн ₽ оборота. Технически — патент сохраняется до конца 2025 года, но с 1 января 2026 года продолжать на ПСН по этому виду деятельности нельзя. Без подачи уведомления о переходе на УСН в установленный срок ИП автоматически попадает на ОСНО — а это полноценный НДС 22%, ежеквартальные декларации и масса отчётности.
- 02
1С:УНФ настроена под патент — нет регистров НДС, нет книг покупок и продаж
Программа 8 лет работала в режиме «упрощённого учёта»: документы, чеки, остатки. НДС-аналитика не велась, регистры закрыты, шаблоны счетов-фактур пустые. Чтобы с 1 января 2026 года выставлять счета юридическим лицам и попадать в декларацию НДС, нужно полностью перенастроить учётную политику в 1С:УНФ.
- 03
Остатки товара куплены без входного НДС — продавать с 22% или 5%?
На складе остатки на 4,8 млн ₽ закупочной стоимости. На патенте ИП не выделял НДС в покупках. С 1 января при переходе на УСН с НДС 5% эти товары продаются с НДС, но без права на вычет. При альтернативной схеме (УСН с НДС 22% с вычетом) — половина остатков от поставщиков-ИП без НДС вообще не дала бы вычета. Сравнение показало: УСН с НДС 5% выгоднее на 8–10% по итоговой нагрузке.
- 04
Кассы и ОФД настроены на «без НДС» — после 01.01.2026 чеки с этой пометкой = штраф
Два кассовых аппарата на двух розничных точках вели чеки в режиме «без НДС». С 1 января 2026 года, после перехода на УСН с НДС, в чеке обязательно указание ставки — 5% (для УСН со спецставкой). Без обновления настройки ОФД и кассы налоговая получает чек с устаревшим признаком и штрафует за неверные данные.
Что использовали
- 1С:Управление нашей фирмой 3.0 — обновление до релиза с поддержкой НДС 22% и спецставок УСН
- 1С:Бухгалтерия предприятия 3.0 — отдельный контур для деклараций НДС и ЕНС
- ОФД «Платформа ОФД» — перенастройка признаков ставки НДС в кассовых чеках
- СБИС — отправка уведомления о переходе на УСН и подача декларации НДС
- Контур.Диадок — для выставления счетов-фактур юр.лицам в электронном виде
- Расчёт сравнения 4 режимов: УСН доходы 6%, УСН доходы-расходы 15%, УСН с НДС 5%, ОСНО. Excel-таблица с допущениями для индивидуального анализа
- Учётная политика ИП на 2026 год — 6 страниц с фиксацией режима, ставок, методики учёта остатков
- Шаблон уведомления в ИФНС о переходе на УСН (форма 26.2-1) и шаблон отказа от ПСН (форма 26.5-3)
- Инструкция продавцам на розничных точках: как пробивать чек с НДС 5%, как объяснить покупателю изменение цены
Этапы проекта
- День 1-2
Аудит и выбор режима
Подняли реальные цифры за 2025 год: доход 25 млн ₽, доля закупа без НДС — 64% (часть от ИП и самозанятых), доля закупа с НДС 20% — 36%. Прогнали 4 сценария режима. УСН с НДС 5% оказался оптимальным: налоговая нагрузка ~12% от выручки против 14% на ОСНО и 17% на УСН доходы-расходы 15% (с учётом невычитаемой части расходов). Получили согласие заказчика.
- День 3
Подача уведомлений в ФНС — критичный срок
Сформировали и отправили через СБИС: уведомление о переходе на УСН (форма 26.2-1) и уведомление об отказе от применения ПСН (форма 26.5-3). По НК РФ уведомление о переходе на УСН подаётся не позднее 31 декабря 2025 года — мы подали 15 декабря с запасом. Получили подтверждение от ФНС в течение 24 часов.
- День 4-5
Обновление 1С:УНФ и настройка НДС
Обновили 1С:УНФ до актуального релиза. Изменили учётную политику: режим «УСН с НДС», ставка 5%. Включили регистры НДС, шаблон счёта-фактуры, книги покупок и продаж. Прошли по справочникам номенклатуры и проставили ставку НДС у 412 позиций. Настроили автоматическое формирование счёта-фактуры при отгрузке юр.лицу.
- День 6-7
Перенос остатков и подготовка к 1 января
На складе 412 позиций товаров. Перенесли остатки на 01.01.2026 с актуальной закупочной стоимостью. Сформировали инвентаризацию, подписали акты. Поскольку на патенте ИП не выделял входной НДС, остатки переносятся «без НДС» и при продаже формируют только исходящий НДС 5% — без вычетов.
- День 8-9
Перенастройка касс и ОФД
На двух розничных точках перепрошили кассы: новый признак ставки НДС 5%, новый формат фискального документа. Проверили работу с двумя контрольными покупками. Согласовали с ОФД корректную передачу данных в налоговую. Параллельно подготовили инструкцию для продавцов: что говорить покупателям про изменения цен.
- День 10-11
Обучение и старт
Провели 2 сессии: с ИП и бухгалтером (4 часа — НДС в 1С:УНФ, выставление счетов, формирование декларации) и с продавцами (1 час — работа с новой кассой). Запустили 1 января 2026 года. Первая отгрузка юр.лицу со счётом-фактурой прошла 4 января, без ошибок. К концу января 2026 ИП самостоятельно ведёт учёт, мы дежурим на связи по сложным случаям.
От боли к результату
01Болькасса без НДС и патент с лимитом 20 млн больше не работают в 2026 
02Процессперенос остатков 412 позиций с патентного учёта на УСН с НДС 
03Результатрежим УСН с НДС 5% подтверждён, ИП работает без штрафов
Что получили в цифрах
- −60%Срок перехода с патента на УСН с НДС 5%Прогноз 3-4 недели11 рабочих дней
- −2 п.п.Налоговая нагрузка по новому режимуПрогнозный риск ОСНО 14%УСН с НДС 5% ≈ 12% от выручки
- 0 штрафовШтрафы от ФНС за переходРиск штрафа за несвоевременное уведомление0 ₽
- −100%Кассовые разрывы при переходеПрогноз 5–7 дней без работы касс0 простоев на точках
- 100%Остатки товара перенесены412 позиций требуют переноса412 / 412 без потерь
- 0 ошибокПервая декларация НДС за 1 квартал 2026Нет опыта подачи декларацииПодана в срок, принята
8 лет на патенте — и тут на тебе, лимит упал. Один знакомый из соседнего ИП попал на автомате на ОСНО и теперь готовится платить 22% НДС. Я успел подать уведомление, потому что «Интеграция» вошла в проект за 2 недели до конца года. Сегодня я работаю на УСН с НДС 5%, кассы работают, остатки в 1С — без сюрпризов.
Выбор системы налогообложения (УСН с НДС 5%, УСН с НДС 22% с вычетами, ОСНО) индивидуален и зависит от структуры расходов, контрагентов и региона. Материал не заменяет налоговую консультацию. Перед подачей уведомления о переходе сверяйтесь с НК РФ, методическими рекомендациями ФНС и обсудите вариант со своим бухгалтером.
FAQ — на практике
С какого момента ИП обязан слететь с патента из-за нового лимита 20 млн ₽?
Можно ли остаться на патенте при обороте 25 млн ₽ хотя бы по одному виду деятельности?
Когда подавать уведомление о переходе на УСН с НДС 5% и куда?
В чём разница между УСН с НДС 5% и УСН с НДС 22% с вычетами — что выгоднее?
Как в 1С:УНФ настроить учёт НДС 5% без права на вычет?
Что делать с остатками товара, купленного на патенте, при переходе на УСН?
Нужно ли пересдавать книгу учёта доходов и расходов?
Как закрыть патент в середине года и не получить пени?
Какие документы переоформлять контрагентам — счета, договоры?
Что менять в кассовом чеке после перехода с патента на УСН с НДС?
Можно ли применять НДС 5% и одновременно работать с покупателями-юрлицами?
Сколько займёт перенос остатков и настройка 1С:УНФ под новый режим?
Узнаем, подходит ли такой подход именно Вашей компании
За 30-минутный созвон с финансистом или налоговым консультантом «Интеграции» посчитаем стоимость и сроки перехода под Вашу выручку, отрасль и текущую конфигурацию 1С. Бесплатно, без обязательств.
