Производство на НДС 22%: как мы перенастроили 1С:Бухгалтерию и 1С:ERP
Производственная компания с холдинговой структурой и сотнями переходящих договоров встретила 01.01.2026 с уже работающей ставкой 22%, корректно оформленной доплатой 2% по авансам 2025 года и без расхождений в новой декларации за 1 квартал.
- Отрасль
- Корпусная и мягкая мебель, B2B-сегмент (оптовая поставка в розничные сети и DIY-магазины)
- География
- Подмосковье — производство, склад готовой продукции, отдел продаж в Москве
- Команда
- 86 сотрудников, в т.ч. 3 бухгалтера и 1 руководитель финансовой службы
- Оборот
- Годовая выручка ~140 млн ₽ (по итогам 2025)
- Режим до
- УСН «доходы минус расходы» 15%, без НДС
- Режим после
- УСН с НДС по спецставке 5% (доход в диапазоне 20–272,5 млн ₽, без права на вычет)
Боль заказчика
- 01
Лимит УСН без НДС упал в 3 раза — фабрика «слетает» с привычного режима
До 2026 года порог НДС на УСН составлял 60 млн ₽ — компания спокойно работала без НДС с выручкой 140 млн. С 1 января 2026 года порог снизили до 20 млн ₽: любая компания с большей выручкой автоматически становится плательщиком НДС. У заказчика был месяц на решение — оставаться на УСН со спецставкой 5% (или 7% при дальнейшем росте), либо переходить на ОСНО со ставкой 22% и правом на вычет входного НДС. Каждый вариант менял экономику договоров с 47 ключевыми покупателями.
- 02
1С:ERP 2.5 не поддерживала ставку 22% до релиза 2.5.16 — а отгрузки шли каждый день
Базовая ставка НДС выросла с 20% до 22% — это не «галочка в настройке», а перенастройка регистров учёта, шаблонов УПД, учётной политики, плана видов характеристик и десятков справочников. Обновление 1С:ERP с релиза 2.5.14 до 2.5.16+ заказчик откладывал из-за рисков для сложившейся аналитики производства. К декабрю откладывать стало нельзя: с 1 января первая же отгрузка должна была пройти с НДС 22% — и попасть в декларацию корректно.
- 03
Переходные авансы по договорам 2025 — потенциальная доплата 1,4 млн ₽
На балансе компании к концу 2025 года висели авансы покупателей на 70 млн ₽ — поступившие до 1 января по ставке НДС 20% (или вообще без НДС, по УСН-схеме). С 2026 года отгрузка против этих авансов автоматически попадала под 22%. Без переходной схемы и корректировочных счетов-фактур фабрика должна была доплатить 2% «за свой счёт» — около 1,4 млн ₽ прямых потерь. Это нужно было аккуратно урегулировать в течение декабря.
- 04
Бухгалтерия из 3 человек не имела опыта работы с НДС — последние 8 лет фирма была на УСН
Команда вела учёт на УСН с 2017 года: декларации по НДС, книги покупок и продаж, регистры по ставкам — всё это было «теоретическим знанием из курсов», а не ежедневной практикой. Запуск января с НДС без обучения почти гарантировал ошибки в первой декларации — и быстрый камеральный визит ФНС.
Что использовали
- 1С:ERP Управление предприятием 2.5 (обновление с 2.5.14 до релиза 2.5.16 с поддержкой ставки 22%)
- 1С:Бухгалтерия предприятия 3.0 (контур обмена с ERP, формирование деклараций)
- 1С:Зарплата и управление персоналом 3.1 (синхронизация ФОТ для НДС-аналитики)
- СБИС — отчётность в ФНС и автоматическая сверка с контрагентами
- Контур.Диадок — ЭДО с покупателями, перевыпуск шаблонов УПД под ставку 22%
- Банк-клиент Сбер — корректное разнесение платежей по новой аналитике НДС
- Учётная политика 2026: 12 страниц с фиксацией перехода УСН → УСН с НДС 5%, перечнем спецставок, методикой учёта переходных авансов и корректировочных счетов-фактур
- Отчёт «Анализ переходных авансов» в 1С:ERP — показывает остатки по 60.02 и 62.02 с детализацией по ставкам и датам поступления, контролирует доплату 2%
- 4 дополнительные аналитики на счетах НДС для разделения «до 31.12.2025» и «после 01.01.2026» — для аудит-trail при первой камералке
- Шаблон допсоглашения о пересмотре цены под НДС 22% с тремя сценариями: цена брутто фиксируется, цена нетто фиксируется, скидка покупателю 50/50
Этапы проекта
- Неделя 1
Аудит документооборота и выбор налогового режима
Финансовая команда «Интеграции» вместе с фин. директором заказчика прошлась по структуре выручки и затрат за 9 месяцев 2025 года. Посчитали юнит-экономику в трёх сценариях: УСН с НДС 5%, УСН с НДС 7%, ОСНО с НДС 22% + вычет. Доля материалов с входным НДС в выручке оказалась 31% — это сделало ОСНО невыгодным (НДС к уплате 22% − 22% × 31% = 15,2% от выручки против 5% на УСН). Подготовили решение совета директоров о переходе на УСН с НДС 5% и пакет уведомлений в ФНС.
- Неделя 2
Обновление 1С:ERP до релиза 2.5.16 с поддержкой ставки 22%
Перед обновлением сняли полный бэкап рабочей базы, развернули копию на тестовом контуре. Прогнали обновление, проверили совместимость 18 пользовательских отчётов и 4 внешних обработок (распределение косвенных расходов, отчёт ОПР по цехам). Один отчёт пришлось переписать под новые регистры — это заняло 1,5 дня. После прогона regression-сценариев на копии перенесли изменения на боевую базу в субботу с простоем 4 часа.
- Неделя 3
Пересчёт договоров и подписание допсоглашений
47 действующих договоров разнесли на три категории: с фиксированной ценой брутто (НДС внутри — 18 договоров), с фиксированной ценой нетто (НДС сверху — 22 договора), с переходными авансами (7 договоров). По каждой категории подготовили шаблон допсоглашения и согласовали с юристом фабрики. Координатор «Интеграции» провёл серию переговоров с покупателями: 41 договор перешёл по схеме «брутто фиксируется», 6 — «50/50».
- Неделя 4
Обучение бухгалтерии и параллельный тестовый период
Провели 4 рабочих сессии по 3 часа с бухгалтерией: ввод документов в новых ставках, формирование книги покупок/продаж, экспресс-проверка декларации перед отправкой, обработка авансов. Параллельно весь декабрь команда сопровождения «Интеграции» дублировала их работу: ввели тестовые документы в декабре, сверились по контрольным точкам, разобрали 17 «спорных» случаев — например, как учитывать возврат от покупателя, прове